Бухгалтерия: анализ рынка бухгалтерских услуг в России

Рынок бухгалтерского аутсорсинга в России относится к числу одного из наиболее молодых и быстро растущих. По оценкам экспертов, его объем составляет от млн. до 0 млн. Столь значительный разброс в оценках возник вследствие наличия множества мелких игроков, работающих с одним-двумя заказчиками, чьи услуги трудно учесть при оценке общего объема рынка. Крупные же игроки, выйдя на рынок относительно недавно, еще не успели занять значительной доли. Однако, согласно прогнозам участников рынка, в дальнейшем должно происходить перераспределение долей рынка в пользу крупных компаний.

По подсчетам ряда специалистов, услугами аутсорсеров сегодня пользуются приблизительно 5% всех российских фирм (без учета индивидуальных предпринимателей или совсем небольших фирм, которые пользуются услугами индивидуальных бухгалтеров).

Ежегодный рост рынка достигает 50-60%, т.е. рынок на данный момент лишь начинает формироваться и ему еще очень далеко до стадии насыщения. Например, количество клиентов, желающих получить услугу по расчету заработной платы, ежегодно увеличивается на 70%.

В России по данным Unistaff Payroll Services в 2007 году зарплату, рассчитываемую аутсорсинговыми компаниями, получают около 250 000 – 500 000 работников. Предполагается, что рост рынка в ближайшие 2 – 3 года "будет носить лавинообразный характер, количество "рассчитываемых" сотрудников увеличится до 1 – 1,5 млн. человек".

Московский рынок является крупнейшим в России: по оценкам участников рынка бухгалтерского обслуживания, в Москве действует более 100 фирм, специализирующихся на данном виде услуг, тогда как лишь в некоторых крупнейших региональных центрах их количество может достигать 30-40.

По оценке экспертов, крупнейшими компаниями, работающими на рынке аутсорсинга бухгалтерских услуг, являются: Intercomp, Unistaff, UCMS Group и БДО ЮБС: крупные и средние западные и российские фирмы рассматривают их как основных поставщиков аутсорсинговых услуг.

Цель исследования

Описать состояние российского рынка аутсорсинга бухгалтерских услуг.

Задачи исследования:

1. Определить объем и темпы роста рынка аутсорсинга бухгалтерских услуг.
2. Определить факторы, способствующие развитию российского рынка внешних бухгалтерских услуг.
3. Определить факторы, негативно сказывающие на развитии рынка внешних бухгалтерских услуг.
4. Охарактеризовать основные виды бухгалтерских услуг, оказываемых по аутсорсингу.
5. Определить факторы, влияющие на политику ценообразования на рынке внешней бухгалтерии.
6. Охарактеризовать основных потребителей аутсорсинга бухгалтерских услуг.
7. Описать факторы, влияющие на выбор потребителями компании, оказывающей услуги внешней бухгалтерии.
8. Описать перспективы развития рынка.

Объект исследования

Российский рынок бухгалтерских услуг

Метод сбора данных

Мониторинг материалов печатных и электронных деловых и специализированных изданий, аналитических обзоров рынка; Интернет; материалов маркетинговых и консалтинговых компаний; результаты исследований DISCOVERY Research Group.

Метод анализа данных

Традиционный контент-анализ документов.

Информационная база исследования:

1. Печатные и электронные, деловые и специализированные издания.
2. Ресурсы сети Интернет.
3. Материалы компаний.
4. Аналитические обзорные статьи в прессе.
5. Результаты исследований маркетинговых и консалтинговых агентств.
6. Экспертные оценки.
7. Интервью с производителями и другими участниками рынка.
8. Материалы отраслевых учреждений и базы данных.
9. Базы данных Discovery Research Group.

Оглавление

Резюме …6

Список таблиц и диаграмм …7

Глава 1. Технологические характеристики исследования …8

Цель исследования…8

Задачи исследования…8

Объект исследования…8

Метод сбора данных…8

Метод анализа данных…8

Информационная база исследования…9

Глава 2. Рынок внешних бухгалтерских услуг в россии: ключевые показатели…10

§ 1. Объем и темпы роста рынка…10

Московский рынок бухгалтерских услуг…11

Региональные рынки бухгалтерских услуг.…11

§ 2. Виды оказываемых услуг.…13

Преимущества аутсорсинга бухгалтерских услуг…14

Организация бизнеса…14

§ 3. Ценообразование на рынке бухгалтерских услуг.…15

§ 4. Условия выбора компании клиентами…16

Глава 3. Ключевые аспекты работы на рынке внешних бухгалтерских услуг…18

§ 1. Создание компании, предоставляющей бухгалтерские услуги на аутсорсинг…18

§ 2. Преимущества аутсорсинга бухгалтерских услуг.…18

Сокращение издержек.…18

Повышение качества. 20…

Минимизация и разделение рисков. 20…

Оперативность.…21

Репутационные преимущества.…21

§ 2. Факторы, способствующие развитию рынка.…21

§ 3. Факторы, препятствующие развитию рынка…22

Глава 4. Основные участники рынка…26

§ 1. Специализированные компании…26

Бдо юбс…27

Unistaff payroll service…27

Intercomp…28

Ucms group…28

§ 2. Индивидуальные бухгалтеры.…28

§ 3. Другие участники рынка…29

Глава 5. Основные потребители бухгалтерских услуг. Факторы влияющие на выбор потребителем компании, оказывающей услуги внешней бухгалтерии…31

§ 1. Малый бизнес.…34

§ 2. Средние и крупные компании.…35

§ 3. Потребители услуг по отраслям…36

Глава 6. Перспективы развития рынка аутсорсинга бухгалтерских услуг.…38

Summary…39

В отчете представлено 3 таблицы и 2 диаграммы:

Список таблиц:

Таблица 1. Компании, оказывающие услуги по ведению бухучета на принципах аутсорсинга в Уральском регионе в 2006 г. (количество специалистов в штате, количество заказчиков, год основания, средняя стоимость бухгалерского обслуживания по аутсорсинку для различных категорий клиентов)

Таблица 2. Смета годовых расходов на содержание штатного бухгалтера, руб.

Таблица 3. Преимущества и недостатки аутсорсинга бухгалтерских услуг для компаний с прозрачным бизнесом

Список диаграмм:

Диаграмма 1. Количество компаний, перешедших на аутсорсинг бухгалтерских услуг, и компаний, сохранивших штатную бухгалтерию, на 1 января 2007 года, %, тыс. шт.

Диаграмма 2. Отраслевая структура клиентов компаний аутсорсинга бухгалтерских услуг в 2006 г., %